最近FinCEN发布的最新关于报告有关受益人的规定引起了广泛关注。 新规要求 从2024年一月一日开始，许多在美国注册成立或开展业务的实体将被要求向FinCEN报告有关其受益所有人——最终拥有或控制公司的个人——的信息。根据2020年反洗钱法案的一部分——公司透明法（CTA），FinCEN于2022年9月发布了要求报告受益所有权信息的规定。根据这项规定，2024年成立或注册的公司，从他们获知自己成立或注册生效之日起，将有90天的期限提交初次报告给FinCEN。这项规定旨在加大力度阻止不良行为者通过壳公司或其他不透明所有权结构隐藏或从其不正当收益中获利。 报告截止时间 1.如果报告公司是在2024年1月1日之前创建或注册，则需在2025年1月1日之前提交初始受益所有权信息报告。 2.如果报告公司是在2024年1月1日至2025年1月1日之间创建或注册，则在收到公司创建或注册的通知后的90个日历日内提交初始BOI报告。这90个日历日的期限从公司实际收到其创建或注册生效的通知之时开始计算，或者在州务卿或类似机构首次公告其创建或注册之后开始计算，以先到者为准。 3.如果报告公司是在2025年1月1日之后创建或注册，则在收到公司创建或注册生效的实际或公开通知后的30个日历日内向FinCEN提交其初始BOI报告。 向FinCEN提交受益所有权信息报告是免费的，FinCEN不会收取任何费用。 申报将通过FinCEN网站提供的安全文件提交系统以电子方式进行报告。申报无需律师或注册会计师，公司都可以根据FinCEN发布的指南自行向FinCEN提交受益所有权信息。对于需要帮助履行报告义务的公司，可以咨询律师或会计。 如果公司向 FinCEN 提交的报告中包含不准确的信息，并在原报告截止日期后 90 天内自愿提交更正信息的报告，则根据《 公司透明度法案》将免于处罚。但是，如果公司不向 FinCEN 报告完整的或更新的受益所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺诈性的受益所有权信息，FinCEN 会做出处罚。 故意不向 FinCEN 报告完整的或更新的有益所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺 诈性的有益所有权信息可能导致民事或刑事处罚，包括违规行为持续的每一天最高 $500 的民事处罚，或刑事处罚，包括最高两年的监禁和/或最高 $10,000 的罚款。未提交所需 BOI 报 告的实体高级管理人员可能对该行为负责。 具体信息可参考FinCEN发布的指南以及Q&A：https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI_Small_Compliance_Guide-en_us-zhs_hans_September_508C.pdf