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之前一直觉得529plan是个鸡肋计划。 基于计划本身的限制，一大部分人live paycheck by paycheck， 一部分人的小孩可能更愿意上社会大学，一部分人做不到长期规划，一部分人有规划但难坚持执行，再一部分人不喜欢有限的投资选项，因此来说，529不是一个能够很好被利用起来的省税计划。
2024年1月起,Secure 2.0 Act of 2022法案将给529计划带来一些新变化:
允许持有人将开满15年的529计划内的资金免税转到Roth IRA账户
529计划和Roth IRA的受益人需是同一个人
转入Roth IRA的529资金需已在计划内存满5年
转入Roth IRA的总金额不得超过35,000美元
每年转入Roth IRA的金额需符合当年IRA年度限额(2024年为7,000美元)
这一新政策为529计划资金的使用提供了更大灵活性。如果孩子大学毕业后529计划仍有结余,可以将剩余资金转为孩子的Roth IRA为孩子的退休储备做基础，或将受益人更改为其他有需要的家庭成员。
补充更新： 2024-2025 academy year开始，FAFSA似乎不再要求report grandparent gift. 是个好消息。但有些私立机构还是有使用CSS profile，grandparent hold 529还是有影响。
#本文不构成投资建议，旨在信息分享，欢迎补充指正#
